Los nuevos planes de pensiones de autónomos son una novedad que es importante conocer, tanto para obtener desgravaciones en el IRPF como para disfrutar de un mayor poder adquisitivo dentro de unos años, y complementar las futuras pensiones de jubilación.
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Planes de pensiones de empleo para los autónomos
Los planes de pensiones de empleo son una de las últimas iniciativas de la Administración para que los trabajadores tengan un futuro digno cuando se retiren definitivamente del mercado laboral. Esta nueva modalidad de ahorro combina aportaciones realizadas por la empresa y las llevadas a cabo por los propios empleados.
Tras la aprobación de la Ley 12/2022, que modifica la Ley de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones, esta forma de ahorro está ya también disponible para los trabajadores por cuenta propia.
El acceso, en su caso, se hace a través de asociaciones, mutualidades y colegios profesionales, que son los que pueden promover y suscribir los planes entre sus afiliados.
Desgravaciones en el IRPF por pensiones
Las aportaciones a los planes de pensiones permiten aplicar desgravaciones a la hora de determinar lo que corresponde abonar en concepto de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Las aportaciones realizadas por autónomos y trabajadores por cuenta ajena a planes de pensiones, se consideran gastos deducibles a efectos del IRPF, lo cual puede suponer un ahorro fiscal totalmente legal. Lo que ocurre, es que la cantidad que se puede desgravar se ha ido reduciendo con el paso del tiempo.
Desde 2022, el límite máximo de aportaciones a los planes de pensiones que podríamos llamar clásicos, es de 1500 euros anuales, pero los nuevos planes de pensiones y empleos para autónomos implican cambios.
El tope de aportación para la desgravación en el IRPF es de 5750 euros, siempre y cuando se hayan aportado 1500 euros a un plan de pensiones individual y 4250 euros a un plan de pensiones y empleo.
Nuevo modelo para la declaración de los planes de pensiones
La campaña de la Renta de 2022, que arrancará en abril de 2023, en la que se declararán los ingresos obtenidos durante todo 2022, llegará con importantes cambios por los múltiples ajustes fiscales que se han producido.
Uno de los más importantes a tener en cuenta es que los contribuyentes que deseen aplicar la desgravación en el IRPF por las aportaciones que hayan hecho a planes de pensiones, deben informar previamente de ello. Para lo cual deben rellenar el modelo 345, que se puede presentar directamente online.
Es una declaración informativa en la que se informa a Hacienda de las cantidades que se han abonado a planes de pensiones, planes de pensiones y empleo, u otros instrumentos de ahorro para la jubilación. Es importante tener en cuenta que la presentación de este modelo debe hacerse entre el 1 y el 31 de enero de 2023.
Ventajas de los planes de pensiones
Los beneficios de optar por un plan de pensiones para autónomos se resumen en dos puntos clave:
- Complemento a la pensión pública: Estos planes aseguran un respaldo adicional a tu pensión pública, garantizando así una jubilación más sólida en el futuro.
- Deducciones en el IRPF: Los aportes a los planes de pensiones son deducibles del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), el cual grava tu actividad. Esto significa que contribuyen a disminuir tu carga tributaria.
Adicionalmente, los planes de pensiones se caracterizan por su flexibilidad. En momentos de dificultades financieras, puedes reducir tus aportaciones temporalmente hasta que mejore tu situación. Además, tienes la libertad de realizar contribuciones de manera regular o puntual, adaptándote a tus circunstancias.
Otro beneficio significativo es la posibilidad de diferir el pago de impuestos asociados. Diferir implica extender y distribuir el pago del impuesto (IRPF), evitando así tener que abonar grandes sumas de manera inmediata. Estas ventajas hacen que los planes de pensiones sean una opción atractiva para los autónomos que buscan asegurar su bienestar financiero durante la jubilación.
El futuro de los autónomos
Aunque la protección social de los autónomos se ha mejorado y reforzado en los últimos años, lo cierto es que continúa habiendo grandes diferencias entre las prestaciones que reciben los asalariados y las que corresponden a quienes trabajan por cuenta propia.
En el caso de las pensiones, mientras que la pensión media de jubilación de los asalariados está en torno a los 1.000 euros, para los autónomos es de 700 euros.
Muchos especialistas creen que esto se debe a la falta de concordancia que ha existido tradicionalmente entre los ingresos de los autónomos y su cotización a la Seguridad Social, un problema que podría empezar a solucionarse con la puesta en marcha de la cotización por ingresos reales que entrará en vigor el 1 de enero de 2023.
Si los autónomos cotizan con base en sus ingresos reales, la prestación de jubilación a la que tendrán acceso en un futuro será más justa. No obstante, podría seguir sin ser suficiente, ya que la estructura piramidal de la población española (con más personas mayores que jóvenes) pone en riesgo el sistema público de pensiones. De ahí que muchos trabajadores por cuenta ajena y propia ya se estén preocupando de garantizarse unos ingresos extra el día de mañana a través de una pensión de jubilación privada que complemente a la pública.
En el caso de los autónomos, el acceso a los planes de pensiones y empleo es una buena noticia, porque es una herramienta más de ahorro de cara al retiro y, además, les permite ahorrar en el pago de sus impuestos en la actualidad. No obstante, estos nuevos planes de pensiones son todavía demasiado nuevos y habrá que esperar algún tiempo para comprobar cómo de útiles llegan a ser y si de verdad resultan atractivos para autónomos y asalariados.
Conocer los nuevos planes de pensiones para autónomos te permitirá tomar mejores decisiones sobre la planificación de tu futuro económico. Todavía estás a tiempo de hacer tu aportación y ahorrar en la Renta de 2022.
