El trabajo autónomo es una de las bases del tejido empresarial en España. Desde pequeños negocios familiares hasta profesionales independientes y autónomos societarios, este grupo representa una parte esencial de la economía del país. Sin embargo, las cifras de autónomos varían con el tiempo, influenciadas por cambios en la legislación, la situación económica y las condiciones del mercado laboral.
Índice de contenidos
Autónomos en España: ¿cuántos hay?
El número de autónomos en España es de, aproximadamente, 3,3 millones de personas. Esto representa un porcentaje de autónomos en España que ronda cerca del 16 % de la población ocupada. Esta cifra, según los datos más recientes del Ministerio de Trabajo y la Seguridad Social, se ha mantenido estable en los últimos años, aunque con variaciones en ciertos sectores.
¿Cuánto pagan los autónomos en España?
Los autónomos en España deben afrontar una serie de costes fijos y variables, principalmente relacionados con la cotización a la Seguridad Social y el pago de impuestos. Desde 2023, el sistema de cotización ha cambiado, estableciendo una cuota mensual en función de los ingresos reales del autónomo.
Cuotas de autónomos en 2024 y 2025
El nuevo sistema establece diferentes tramos de cotización, donde la cuota mensual varía según los rendimientos netos del autónomo. Estas son las cuotas para 2024 y 2025:
| Rendimientos netos mensuales (€) | Cuota en 2024 (€) | Cuota en 2025 (€) |
|---|---|---|
| Menos de 670 € | 230 € | 225 € |
| De 670 € a 900 € | 260 € | 250 € |
| De 900 € a 1.166 € | 275 € | 267 € |
| De 1.166 € a 1.300 € | 291 € | 291 € |
| De 1.300 € a 1.500 € | 294 € | 294 € |
| De 1.500 € a 1.700 € | 294 € | 294 € |
| De 1.700 € a 1.850 € | 310 € | 310 € |
| De 1.850 € a 2.030 € | 315 € | 320 € |
| De 2.030 € a 2.330 € | 320 € | 330 € |
| Más de 6.000 € | 500 € | 530 € |
Los autónomos deben comunicar a la Seguridad Social sus ingresos estimados y pueden modificar su base de cotización hasta seis veces al año para ajustarla a su situación económica real.
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Tarifa plana para nuevos autónomos
Los autónomos que inician su actividad pueden acogerse a la tarifa plana, que sigue establecida en 80 euros mensuales durante el primer año. Para acceder a la bonificación durante un segundo año, los ingresos anuales del autónomo no deben superar el Salario Mínimo Interprofesional (SMI).
Cómo ser autónomo en España siendo extranjero
Los ciudadanos extranjeros pueden darse de alta como autónomos en España, pero los requisitos varían según su país de origen. Es fundamental diferenciar entre ciudadanos de la Unión Europea (UE) o del Espacio Económico Europeo (EEE) y ciudadanos de terceros países.
Requisitos para ciudadanos de la UE o EEE
Los ciudadanos de la UE y del EEE tienen derecho a trabajar en España sin necesidad de un permiso especial. Para registrarse como autónomo, deben completar los siguientes trámites:
- Obtener el Número de Identificación de Extranjero (NIE): se solicita en la Policía Nacional o en la Oficina de Extranjería.
- Darse de alta en Hacienda (Modelo 036 o 037): se elige la actividad económica y el régimen fiscal.
- Afiliación en la Seguridad Social (RETA – Régimen Especial de Trabajadores Autónomos): se realiza en un plazo máximo de 60 días desde el alta en Hacienda.
- Licencias y permisos específicos según la actividad: algunas actividades requieren licencias municipales o permisos especiales.
Requisitos para ciudadanos extracomunitarios
Los ciudadanos de países fuera de la UE o el EEE deben cumplir requisitos adicionales para trabajar como autónomos en España.
1. Obtener un permiso de residencia y trabajo por cuenta propia
Este permiso se solicita en el consulado español en el país de origen y requiere:
- Un plan de negocio viable, que demuestre la rentabilidad del proyecto.
- Justificación de inversión suficiente para desarrollar la actividad.
- Comprobación de cualificaciones profesionales si la actividad lo requiere.
- No tener antecedentes penales ni prohibiciones de entrada a España.
2. Obtener el NIE y el alta en los organismos oficiales
Una vez aprobado el permiso, el proceso es similar al de los ciudadanos de la UE:
- Obtener el NIE en la Oficina de Extranjería.
- Registrarse en Hacienda y la Seguridad Social.
- Solicitar las licencias específicas según la actividad.
Autónomos extranjeros en España: datos actualizados
El número de autónomos extranjeros en España ha crecido en los últimos años, representando más del 11 % del total de trabajadores por cuenta propia. Los sectores con mayor presencia de autónomos extranjeros son:
- Hostelería y restauración
- Construcción y reformas
- Comercio minorista
- Servicios personales (peluquería, estética, reparaciones, etc.)
China, Rumanía, Italia y Marruecos son los países con mayor número de autónomos en España.
Tipos de autónomos en España
El Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) agrupa a diferentes tipos de trabajadores por cuenta propia en función de su actividad y obligaciones fiscales. Aunque todos ellos deben cotizar a la Seguridad Social y cumplir con sus obligaciones tributarias, existen diferencias significativas en la forma en que gestionan su negocio, tributan y acceden a beneficios como la jubilación o bonificaciones.
| Tipo de autónomo | Descripción | Ejemplos | Cotización mínima 2024 |
|---|---|---|---|
| Autónomos individuales | Trabajan por cuenta propia sin crear una sociedad. | Comerciantes, hosteleros, diseñadores, programadores freelance. | Desde 230 € (según ingresos). |
| Autónomos societarios | Crean una sociedad mercantil (SL, SA) para su actividad. | Empresarios con empleados, startups, consultores con SL. | 310 € (base mínima). |
| Autónomos colaboradores | Familiares de un autónomo principal que trabajan en su negocio. | Cónyuge o hijos en una tienda familiar. | Bonificación del 50 % en la cuota el primer año. |
| Autónomos económicamente dependientes (TRADE) | Facturan más del 75 % de sus ingresos a un solo cliente. | Diseñadores, consultores, redactores con un cliente principal. | Desde 230 €, pero con contrato TRADE obligatorio. |
| Autónomos agrarios | Trabajan en agricultura y ganadería bajo el Sistema Especial Agrario (SETA). | Agricultores, ganaderos, productores rurales. | Cuota según ingresos y características del negocio. |
| Profesionales colegiados | Profesiones reguladas que pueden cotizar en el RETA o en su mutualidad profesional. | Abogados, médicos, arquitectos, economistas. | Depende del colegio profesional o del RETA. |
| Otros autónomos | Casos especiales con regímenes específicos. | Artistas, deportistas, loteros, socios de cooperativas. | Variable según actividad y regulación. |
Impuestos de autónomos en España
Los autónomos en España deben cumplir con varias obligaciones fiscales, principalmente el pago del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) y el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido). Además, dependiendo de su tipo de actividad y facturación, pueden estar sujetos a otros tributos como el Impuesto de Sociedades o el Impuesto de Actividades Económicas (IAE). Estos son los impuestos para autónomos en España:
IRPF para autónomos
El IRPF es un impuesto progresivo que grava los beneficios obtenidos por los autónomos. Existen dos formas principales de declarar este impuesto:
| Régimen fiscal | Características |
|---|---|
| Estimación directa | Se calcula sobre los ingresos reales menos los gastos deducibles. Es el régimen más común. |
| Estimación objetiva (módulos) | Aplica solo a ciertos sectores. Hacienda establece una cuota fija basada en variables como metros del local o consumo eléctrico. |
Los autónomos que facturan a empresas deben aplicar una retención del 15 % de IRPF en sus facturas, aunque los nuevos autónomos pueden acogerse a un tipo reducido del 7 % durante su primer año y los dos siguientes.
IVA para autónomos
El IVA es un impuesto indirecto que los autónomos deben aplicar en sus facturas y posteriormente declarar a Hacienda. Existen tres tipos de IVA en función de la actividad realizada:
| Tipo de IVA | Porcentaje | Ejemplos |
|---|---|---|
| General | 21 % | Servicios profesionales, comercio, hostelería |
| Reducido | 10 % | Productos alimentarios, transporte, hoteles |
| Superreducido | 4 % | Pan, leche, medicamentos, libros |
El IVA recaudado se declara trimestralmente a través del modelo 303, compensando el IVA repercutido (cobrado a clientes) con el IVA soportado (pagado en compras y gastos).
Otros impuestos que pueden afectar a los autónomos
Además del IRPF y el IVA, algunos autónomos pueden estar sujetos a impuestos adicionales según su facturación y actividad:
- Impuesto de Sociedades: aplica a los autónomos societarios y grava sus beneficios al 25 %.
- Impuesto de Actividades Económicas (IAE): solo se paga si la facturación anual supera el 1 millón de euros.
- Retenciones por alquileres: si un autónomo alquila un local, debe retener e ingresar a Hacienda el 19 % del importe mensual.
Edad de jubilación de los autónomos en España
La edad de jubilación de los autónomos en España está determinada por la normativa general de la Seguridad Social. En 2024, la edad ordinaria de jubilación para los autónomos es de 66 años y 6 meses si han cotizado menos de 38 años y de 65 años si han cotizado 38 años o más. Este requisito irá aumentando progresivamente hasta 2027, cuando la edad de jubilación ordinaria será de 67 años para quienes no cumplan el mínimo de cotización exigido.
Requisitos para la jubilación de los autónomos
Para que un autónomo pueda acceder a la pensión de jubilación, debe cumplir con los siguientes requisitos:
| Requisito | Detalle |
|---|---|
| Edad mínima | 66 años y 6 meses (si ha cotizado menos de 38 años) o 65 años (si ha cotizado 38 años o más). |
| Período mínimo de cotización | 15 años, de los cuales al menos 2 deben haberse cotizado en los últimos 15 años antes de la jubilación. |
| Base reguladora | Se calcula en función de la base de cotización de los últimos 25 años. |
Compatibilizar jubilación y trabajo autónomo
Existe la opción de seguir trabajando como autónomo mientras se cobra la pensión. Los autónomos pueden optar por la jubilación activa, que permite compatibilizar el trabajo con el 50 % de la pensión, o el 100 % de la pensión si tienen al menos un trabajador contratado.
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