Los trabajadores por cuenta propia también cotizan a la Seguridad Social: mientras que las empresas retienen todos los meses unas cantidades a los empleados de sus nóminas para satisfacer sus cotizaciones, los autónomos pagan una cuota mensual definida por la base reguladora de cotización en el RETA. Analizaremos qué es la base de cotización y sus límites mínimo y máximo.
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¿Qué es la base de cotización de un autónomo?
La base de cotización es el importe mensual que un autónomo declara ante la Seguridad Social como referencia para calcular sus aportaciones.
Esta base no solo determina la cuantía de la cuota mensual que debe abonar, sino que también influye directamente en las prestaciones a las que tendrá derecho, como la pensión de jubilación, la incapacidad temporal o el cese de actividad.
Es esencial comprender que, aunque anteriormente los autónomos podían elegir libremente su base de cotización, desde la reforma de 2023, esta debe alinearse con los ingresos reales del profesional.
¿Cuál es la base de cotización de un autónomo en España?
Base mínima de cotización 2025
La base mínima de cotización para autónomos en 2025 varía según los rendimientos netos declarados. Por ejemplo, para aquellos con ingresos inferiores a 670 euros, la base mínima se ha reducido, mientras que para tramos superiores, especialmente a partir de 1.700 euros, se han establecido incrementos progresivos.
Es crucial que los autónomos revisen estas tablas para asegurarse de que están cotizando correctamente según sus ingresos.
Base máxima de cotización 2025
La base máxima de cotización también ha sido actualizada en 2025. Para los tramos de ingresos más altos, las bases máximas han experimentado incrementos, lo que implica una mayor aportación a la Seguridad Social. Por ejemplo, para rendimientos netos superiores a 6.000 euros, la base máxima de cotización ha aumentado, reflejando la intención de equilibrar las aportaciones con los ingresos reales de los autónomos.
| Tramo de Rendimientos Netos Mensuales (€) | Base Mínima de Cotización (€) | Base Máxima de Cotización (€) |
|---|---|---|
| Hasta 670 | 653,59 | 1.166,70 |
| De 670 a 900 | 718,95 | 1.166,70 |
| De 900 a 1.125,90 | 849,67 | 1.166,70 |
| De 1.125,90 a 1.300 | 950,98 | 1.300 |
| De 1.300 a 1.500 | 960,78 | 1.500 |
| De 1.500 a 1.700 | 960,78 | 1.700 |
| De 1.700 a 1.850 | 1.143,79 | 1.850 |
| De 1.850 a 2.030 | 1.209,15 | 2.030 |
| De 2.030 a 2.330 | 1.274,51 | 2.330 |
| De 2.330 a 2.760 | 1.356,51 | 2.760 |
| De 2.760 a 3.190 | 1.437,91 | 3.190 |
| De 3.190 a 3.620 | 1.519,61 | 3.620 |
| De 3.620 a 4.050 | 1.601,31 | 4.050 |
| De 4.050 a 6.000 | 1.732,03 | 6.000 |
| Más de 6.000 | 1.928,10 | 4.909,50 |
Base de cotización autónomo societario
Los autónomos societarios, es decir, aquellos que forman parte de una sociedad mercantil, tienen particularidades específicas en su cotización. En 2025, la base mínima de cotización para este colectivo ha experimentado un incremento respecto al año anterior.
Esto se traduce en una cuota mensual más alta. Es recomendable que los autónomos societarios consulten las tablas actualizadas y, si es necesario, utilicen herramientas oficiales para calcular su cuota exacta.
¿Cómo cotiza un autónomo?
Desde la reforma implementada en 2023, los autónomos cotizan en función de sus ingresos reales. Esto significa que la cuota mensual se calcula según los rendimientos netos obtenidos, encuadrándose en uno de los 15 tramos establecidos.
Además, los autónomos tienen la posibilidad de modificar su base de cotización hasta seis veces al año, lo que les permite adaptarla a posibles fluctuaciones en sus ingresos.
Es esencial mantenerse informado sobre los plazos y procedimientos para realizar estos cambios.
Cómo saber mi base de cotización de autónomo
Para conocer tu base de cotización actual, puedes acceder al Informe de bases de cotización a través del portal Import@ss de la Seguridad Social. Este informe detalla las bases por las que has estado cotizando en los distintos periodos y te permite verificar si estás aportando según tus ingresos reales.
Es recomendable revisar este informe periódicamente para asegurarse de que la cotización se ajusta a la realidad de tus ingresos.
Modificar la base de cotización de autónomos
Los autónomos tienen la flexibilidad de modificar su base de cotización hasta seis veces al año, permitiendo ajustar sus aportaciones a la Seguridad Social según las variaciones en sus ingresos. Los plazos para solicitar estos cambios son:
- 1 de marzo: solicitudes hasta el 28 de febrero.
- 1 de mayo: solicitudes hasta el 30 de abril.
- 1 de julio: solicitudes hasta el 30 de junio.
- 1 de septiembre: solicitudes hasta el 31 de agosto.
- 1 de noviembre: solicitudes hasta el 31 de octubre.
- 1 de enero del año siguiente: solicitudes hasta el 31 de diciembre.
Para realizar la modificación, es necesario acceder al portal Import@ss de la Seguridad Social y seguir el procedimiento establecido. Es importante tener en cuenta que cada cambio tendrá efecto a partir del primer día del segundo mes siguiente al de la solicitud.
¿Cuándo se puede cambiar la base de cotización de autónomos?
La normativa permite que un trabajador autónomo cambie de base de cotización hasta seis veces al año. Este trámite se puede realizar en la Tesorería General de la Seguridad Social, bien de forma presencial, bien de forma telemática.
No obstante, existe una restricción según la edad del trabajador autónomo: los autónomos que hayan cumplido los 47 años no podrán modificar la cuantía de su base reguladora de cotización en adelante, y se computará durante el resto de su vida laboral la última base de cotización aplicada.
Sin embargo, desde enero de 2023, los trabajadores autónomos mayores de 47 años ya no están sujetos a un límite máximo de cotización de 2.055 euros al mes; este tope ha sido eliminado. Los individuos que trabajan de manera independiente y tienen más de 47 años pueden aumentar su base de cotización, siempre y cuando sus ingresos lo permitan, con el fin de asegurarse una pensión de jubilación más favorable..
La base de cotización y la pensión de jubilación
La cuantía de la prestación por jubilación vendrá determinada por cuál haya sido la base reguladora de un autónomo durante su vida laboral: evidentemente, cuanto menor haya sido la cuantía de la base de cotización, menos dinero se percibirá en la jubilación.
Sin embargo, la pensión máxima de jubilación en España está fijada actualmente en 3175 euros al mes. Durante el transcurso del año, el límite máximo anual de la prestación se establece en 44.450 euros al año (considerando 14 pagas).
Este valor representa un aumento de 116 euros por mes con respecto a la pensión máxima del año 2023, la cual alcanzaba los 3.059,23 euros. Anteriormente, la prestación anual estaba en el nivel de 42.829 euros.
El cálculo del importe bruto de la prestación por jubilación se hace de la siguiente manera: se dividen las últimas 300 bases de cotización (correspondientes a los últimos 25 años cotizados) entre 350.
Por lo tanto, no hará falta cotizar por la máxima base de cotización para cobrar la jubilación máxima, puesto que el excedente cotizado no computará en el cálculo. En otras palabras y con un ejemplo:
(2721,42 x 350) / 300 = 3175 euros
Es decir: pensando únicamente en la pensión de jubilación, cotizar por encima de los 3175 euros al mes no tendrá como resultado tener una mayor pensión.
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