La prima vacacional es un beneficio económico que las empresas en México deben otorgar a sus trabajadores para compensar los gastos adicionales durante su periodo de descanso. Este derecho está regulado por la Ley Federal del Trabajo, que establece un pago mínimo del veinticinco por ciento sobre el salario correspondiente a los días de vacaciones.
Más allá de ser una prestación obligatoria, la prima vacacional permite que los empleados disfruten de su tiempo libre sin preocupaciones financieras. Sin embargo, muchas personas desconocen cómo se calcula, cuándo se paga y qué hacer si no la reciben.
En este artículo, explicaremos en detalle todo lo que necesitas saber sobre la prima vacacional en México, desde su cálculo hasta las implicaciones fiscales y legales.
Índice de contenidos
¿Qué es la prima vacacional?
La prima vacacional es un beneficio económico que los empleadores en México deben otorgar a sus trabajadores para compensar los gastos adicionales durante su período de descanso. Está regulada por el artículo 80 de la Ley Federal del Trabajo (LFT), que establece que todo trabajador con derecho a vacaciones debe recibir un mínimo del 25% adicional sobre su salario correspondiente a esos días.
Este pago busca incentivar el disfrute de las vacaciones y garantizar que el trabajador pueda utilizarlas sin preocupaciones económicas.
¿Quién tiene derecho a la prima vacacional?
En México, todos los trabajadores con contrato laboral vigente tienen derecho a recibir la prima vacacional, siempre que hayan cumplido al menos un año de servicio en la empresa.
Según la Ley Federal del Trabajo (artículo 80), este beneficio aplica a empleados bajo cualquier tipo de contrato:
- Indeterminado (planta o fijo).
- Temporal o por obra determinada.
- Por honorarios, solo si existe una relación de subordinación.
Los trabajadores eventuales también tienen derecho a la prima vacacional, proporcionalmente al tiempo trabajado. Si el trabajador renuncia o es despedido antes de cumplir un año, se le debe pagar la parte proporcional de vacaciones y prima vacacional generada.
¿Cómo calcular la prima vacacional?
Calcular la prima vacacional es un proceso sencillo. Solo necesitas conocer tres datos: tu salario diario, los días de vacaciones que te corresponden, y el porcentaje mínimo de prima vacacional (25% según la ley).
Pasos para calcular la prima vacacional
- Calcula tu salario diario
- Divide tu sueldo mensual entre 30 (días del mes).
- Ejemplo: Si ganas $15,000 al mes → $15,000 ÷ 30 = $500 por día.
- Determina los días de vacaciones que te corresponden
- A partir del 2023, la tabla de días de vacaciones según antigüedad quedó así
- Multiplica el salario diario por los días de vacaciones
- Ejemplo: Si trabajaste 3 años, te corresponden 16 días de vacaciones.
- $500 × 16 días = $8,000.
- Aplica el 25% de prima vacacional
- $8,000 × 0.25 = $2,000.
En este caso, la prima vacacional sería $2,000.
Algunas empresas ofrecen un porcentaje mayor al 25%, por lo que es recomendable revisar tu contrato o el reglamento interno de tu empresa.
Ejemplo práctico del cálculo de la prima vacacional
Para entender mejor cómo funciona el cálculo de la prima vacacional, veamos un ejemplo detallado.
Supongamos que un trabajador lleva tres años en una empresa y tiene un sueldo mensual de $15,000. Con esta información, seguimos los siguientes pasos:
- Determinar el salario diario
- El salario mensual se divide entre 30 días, ya que el cálculo de sueldos en México se basa en esta cantidad.
- $15,000 ÷ 30 = $500 por día.
- Identificar los días de vacaciones correspondientes
- Con tres años de antigüedad, según la Ley Federal del Trabajo, al trabajador le corresponden 16 días de vacaciones.
- Calcular el monto total de vacaciones
- Se multiplica el salario diario por los días de vacaciones:
- $500 × 16 días = $8,000.
- Aplicar el porcentaje de la prima vacacional
- La Ley Federal del Trabajo establece un mínimo del 25% sobre el total de vacaciones.
- $8,000 × 0.25 = $2,000.
En este caso, el trabajador recibiría una prima vacacional de $2,000, además de su salario normal durante los días de vacaciones.
Este cálculo puede variar en empresas que ofrecen un porcentaje mayor al 25% como parte de sus beneficios adicionales. Además, si el trabajador no toma sus vacaciones, la prima vacacional debe ser pagada en el momento en que legalmente le correspondía tomarlas.
Tabla de días de vacaciones según la antigüedad
La cantidad de días de vacaciones que corresponden a un trabajador depende de los años de servicio en la empresa. A partir de la reforma de 2023, los días mínimos establecidos en la Ley Federal del Trabajo son los siguientes:
| Años trabajados | Días de vacaciones |
|---|---|
| 1 | 12 |
| 2 | 14 |
| 3 | 16 |
| 4 | 18 |
| 5 | 20 |
| 6 a 10 | 22 |
| 11 a 15 | 24 |
| 16 a 20 | 26 |
| 21 a 25 | 28 |
| 26 a 30 | 30 |
| 31 a 35 | 32 |
Esta tabla es fundamental para calcular la prima vacacional, ya que el monto dependerá directamente del número de días de descanso que le corresponden al trabajador.
¿Cuándo se paga la prima vacacional?
La prima vacacional debe ser pagada en el momento en que el trabajador tome sus vacaciones. Es decir, cuando el empleado comienza su período de descanso, la empresa está obligada a entregar el pago correspondiente a la prima junto con el salario habitual.
Sin embargo, hay casos en los que el pago puede realizarse en otro momento:
- Si el trabajador no toma vacaciones: Aunque un empleado no haga uso de sus días de descanso, la empresa debe pagar la prima vacacional al final del año o cuando el trabajador cumpla su aniversario laboral.
- Si el trabajador renuncia o es despedido: Si el contrato termina antes de que el empleado haya tomado vacaciones, la prima vacacional debe incluirse en el finiquito o liquidación, calculando la parte proporcional de los días trabajados.
Algunas empresas manejan fechas específicas para otorgar vacaciones a su personal, lo que puede influir en el momento en que se paga la prima. En todo caso, el derecho a recibir este pago es innegociable y no puede ser sustituido por ningún otro tipo de compensación.
¿Cómo se grava la prima vacacional en México?
La prima vacacional, al igual que otros ingresos laborales, puede estar sujeta a impuestos, dependiendo de su monto. Según la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), este pago tiene una parte exenta y otra gravable.
Parte exenta de la prima vacacional
La Ley establece que la prima vacacional está exenta de impuestos hasta por el equivalente a 15 días de la Unidad de Medida y Actualización (UMA).
Para 2024, el valor de la UMA diaria es de aproximadamente $108.57. Por lo tanto, el límite exento se calcula de la siguiente manera:
- 15 días × $108.57 = $1,628.55
Si la prima vacacional que recibe el trabajador es menor o igual a este monto, no se pagará ISR sobre ella.
Parte gravable de la prima vacacional
Si el monto de la prima vacacional excede los 15 días de UMA, el excedente estará sujeto al Impuesto sobre la Renta (ISR).
Ejemplo de retención de impuestos:
- Un trabajador recibe $2,000 de prima vacacional.
- La parte exenta es $1,628.55, por lo que no paga impuestos sobre esta cantidad.
- El excedente es $2,000 – $1,628.55 = $371.45.
- Esta cantidad se suma al salario del trabajador y se le aplica la tabla de ISR correspondiente.
Las empresas son responsables de calcular y retener este impuesto al momento del pago, asegurándose de cumplir con las disposiciones fiscales vigentes.
Diferencias entre prima vacacional y aguinaldo
Es común que la prima vacacional se confunda con el aguinaldo, ya que ambos son prestaciones obligatorias en México. Sin embargo, existen diferencias clave entre estos dos conceptos:
| Característica | Prima Vacacional | Aguinaldo |
|---|---|---|
| Objetivo | Compensar gastos durante las vacaciones. | Brindar un apoyo económico anual. |
| Base de cálculo | 25% del salario correspondiente a los días de vacaciones. | Mínimo 15 días de salario por año trabajado. |
| Momento de pago | Cuando el trabajador toma sus vacaciones o en su aniversario laboral. | Antes del 20 de diciembre de cada año. |
| Carácter obligatorio | Sí, establecido en la Ley Federal del Trabajo. | Sí, también regulado por la Ley Federal del Trabajo. |
| Parte exenta de impuestos | Hasta 15 días de UMA. | Hasta 30 días de UMA. |
Si bien ambos pagos buscan mejorar la calidad de vida del trabajador, el aguinaldo se recibe una vez al año, mientras que la prima vacacional está ligada directamente a la antigüedad y al derecho a vacaciones.
¿Qué pasa si una empresa no paga la prima vacacional?
El pago de la prima vacacional es un derecho irrenunciable para los trabajadores en México. Si una empresa no cumple con esta obligación, el trabajador puede tomar diferentes acciones para exigir el pago.
Consecuencias legales para la empresa
De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo (artículos 80 y 992), si un empleador no paga la prima vacacional, puede enfrentar las siguientes sanciones:
- Multas económicas
- La empresa puede ser sancionada con una multa de 50 a 5,000 veces la UMA.
- En 2024, con la UMA en $108.57, la multa podría ir desde $5,428.50 hasta $542,850.
- Demandas laborales
- El trabajador tiene hasta un año para presentar una queja ante la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (PROFEDET) o iniciar una demanda ante los tribunales laborales.
- Revisión por parte de la Secretaría del Trabajo
- La empresa puede ser inspeccionada por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS), lo que puede derivar en sanciones adicionales si se encuentran otras irregularidades.
Cómo reclamar la prima vacacional
Si una empresa no paga la prima vacacional, el trabajador puede seguir estos pasos:
- Hablar con el área de recursos humanos y solicitar el pago de manera formal.
- Presentar una queja ante la PROFEDET, un organismo gratuito que asesora y defiende los derechos de los trabajadores.
- Interponer una demanda laboral, si la empresa sigue sin cumplir con la obligación.
Es importante que los trabajadores conserven recibos de nómina y cualquier evidencia que respalde su reclamación, ya que esto facilitará el proceso legal en caso de ser necesario.
Preguntas frecuentes sobre la prima vacacional
¿La prima vacacional se paga en efectivo o en la nómina?
Generalmente, el pago se incluye en la nómina junto con el salario del trabajador y aparece en el recibo de pago. Sin embargo, algunas empresas pueden entregarlo por separado, siempre que se proporcione un comprobante.
¿Los trabajadores por honorarios tienen derecho a prima vacacional?
No, a menos que exista una relación laboral subordinada. Si el trabajador por honorarios cumple horarios fijos, sigue instrucciones de un jefe y está sujeto a reglas de la empresa, podría ser considerado empleado y tener derecho a prestaciones como la prima vacacional.
¿La prima vacacional se acumula si no se toman vacaciones?
No. La prima vacacional solo se genera cuando el trabajador tiene derecho a vacaciones. Si no las toma, la empresa debe pagarla de todas formas en el momento correspondiente, pero no se acumula para futuros periodos.
¿El porcentaje de la prima vacacional es siempre el mismo?
El mínimo establecido por la ley es del veinticinco por ciento sobre el salario correspondiente a los días de vacaciones. Sin embargo, algunas empresas ofrecen un porcentaje mayor como parte de sus beneficios adicionales.
¿Cómo se calcula la prima vacacional si se trabaja medio tiempo?
El cálculo sigue el mismo procedimiento, pero considerando el salario proporcional. Si un trabajador de medio tiempo recibe la mitad del sueldo de un trabajador de jornada completa, su prima vacacional será acorde a ese salario reducido.
¿Se puede renunciar a la prima vacacional?
No. La prima vacacional es un derecho que no puede ser negociado ni eliminado, por lo que la empresa está obligada a otorgarlo sin importar acuerdos previos entre ambas partes.
