{"id":66855,"date":"2025-09-24T15:58:14","date_gmt":"2025-09-24T13:58:14","guid":{"rendered":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/?p=66855"},"modified":"2025-09-24T16:03:29","modified_gmt":"2025-09-24T14:03:29","slug":"exento-iva","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/exento-iva\/","title":{"rendered":"Actividades exentas de IVA en M\u00e9xico: ejemplos y reglas clave"},"content":{"rendered":"\n<p>Las <strong>actividades exentas de IVA<\/strong> en M\u00e9xico son aquellas que la ley reconoce dentro del impuesto pero <strong>libera del pago<\/strong>. A diferencia de la <strong>tasa 0%<\/strong>, donde tampoco se cobra IVA pero normalmente <strong>se conserva el derecho al acreditamiento<\/strong>, en los <strong>exentos<\/strong> no se traslada IVA <strong>ni<\/strong> se puede <strong>acreditar<\/strong> el de las compras relacionadas exclusivamente con dichas actividades. Tampoco deben confundirse con las <strong>operaciones \u201cno objeto\u201d<\/strong>, que est\u00e1n <strong>fuera<\/strong> del \u00e1mbito del IVA (por ejemplo, salarios).<\/p>\n\n\n\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-custom ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\"><p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">\u00cdndice de contenidos<\/p>\n<\/div><nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/exento-iva\/#%c2%bfque-significa-estar-exento-de-iva\" >\u00bfQu\u00e9 significa estar exento de IVA?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/exento-iva\/#lista-de-actividades-exentas-de-iva-por-sectores\" >Lista de actividades exentas de IVA (por sectores)<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/exento-iva\/#acreditamiento-y-obligaciones-cuando-tu-actividad-es-exenta\" >Acreditamiento y obligaciones cuando tu actividad es exenta<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/exento-iva\/#preguntas-frecuentes\" >Preguntas frecuentes<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%c2%bfque-significa-estar-exento-de-iva\"><\/span>\u00bfQu\u00e9 significa estar exento de IVA?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Estar <strong>exento<\/strong> implica <strong>no trasladar IVA<\/strong> al cliente en los comprobantes y, por regla general, <strong>no acreditar<\/strong> el IVA de los insumos vinculados a esas operaciones. Esto puede <strong>elevar el costo<\/strong> porque el IVA pagado en compras relacionadas con actividades exentas <strong>no<\/strong> se compensa. En <strong>tasa 0%<\/strong> no se cobra IVA, pero <strong>s\u00ed<\/strong> suele <strong>permitirse el acreditamiento<\/strong> si se cumplen los requisitos; en <strong>no objeto<\/strong> la operaci\u00f3n ni siquiera entra en el \u00e1mbito del impuesto.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Diferencias clave: exento vs tasa 0% vs no objeto<\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-stripes\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\"><strong>Tratamiento<\/strong><\/th><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\"><strong>\u00bfSe cobra IVA?<\/strong><\/th><th><strong>\u00bfAcreditamiento de IVA?<\/strong><\/th><th><strong>Ejemplos t\u00edpicos<\/strong><\/th><th><strong>Base legal<\/strong><\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\"><strong>Exento<\/strong><\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\"><strong>No<\/strong><\/td><td><strong>No<\/strong> (regla general)<\/td><td><strong>Arrendamiento de casa habitaci\u00f3n<\/strong>, <strong>servicios profesionales de medicina<\/strong>, <strong>ense\u00f1anza con RVOE<\/strong>, <strong>transporte p\u00fablico urbano\/suburbano<\/strong><\/td><td><strong>LIVA arts. 9, 15, 20<\/strong><\/td><\/tr><tr><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\"><strong>Tasa 0%<\/strong><\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\"><strong>No<\/strong><\/td><td><strong>S\u00ed<\/strong>, sujeto a requisitos<\/td><td><strong>Animales y vegetales no industrializados<\/strong>, <strong>exportaciones<\/strong>, <strong>libros\/peri\u00f3dicos\/revistas cuando los edita el contribuyente<\/strong><\/td><td><strong>LIVA art. 2-A<\/strong><\/td><\/tr><tr><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\"><strong>No objeto<\/strong><\/td><td class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\"><strong>No aplica<\/strong><\/td><td><strong>No<\/strong><\/td><td><strong>Salarios<\/strong>, <strong>aportaciones de socios<\/strong> y otras figuras <strong>fuera<\/strong> del IVA<\/td><td><strong>LIVA art. 1<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Para identificar el tratamiento correcto, verifica si tu operaci\u00f3n est\u00e1 <strong>listada como exenta<\/strong>, si corresponde a <strong>tasa 0%<\/strong> o si se trata de un supuesto <strong>no objeto<\/strong>. De ello depender\u00e1n tus <strong>obligaciones<\/strong> y la <strong>posibilidad de acreditar<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"lista-de-actividades-exentas-de-iva-por-sectores\"><\/span>Lista de actividades exentas de IVA (por sectores)<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Salud: servicios m\u00e9dicos y hospitalarios<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Servicios profesionales de medicina<\/strong> prestados por <strong>personas f\u00edsicas con t\u00edtulo<\/strong> (m\u00e9dicos, odont\u00f3logos, psic\u00f3logos con c\u00e9dula, etc.): <strong>exentos de IVA<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Servicios hospitalarios<\/strong> y conexos prestados por <strong>organismos p\u00fablicos<\/strong> y ciertas entidades previstas en ley: <strong>exentos<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>La <strong>venta de bienes<\/strong> o <strong>servicios accesorios<\/strong> ajenos al acto m\u00e9dico (p. ej., cosm\u00e9ticos, aparatos, paquetes est\u00e9ticos) puede <strong>causar IVA<\/strong> si no encaja en la exenci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Educaci\u00f3n: niveles y alcances<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Exenta<\/strong> la <strong>ense\u00f1anza<\/strong> impartida por <strong>autoridades educativas<\/strong> y por <strong>particulares con autorizaci\u00f3n o RVOE<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Preescolar<\/strong> y niveles reconocidos oficialmente: <strong>exentos<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Cursos, talleres o capacitaciones<\/strong> <strong>sin<\/strong> RVOE\/figuras equivalentes: en principio, <strong>no<\/strong> entran en la exenci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Vivienda: venta y arrendamiento de casa habitaci\u00f3n<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Enajenaci\u00f3n (venta)<\/strong> de <strong>construcciones destinadas o utilizadas como casa habitaci\u00f3n<\/strong>: <strong>exenta<\/strong>. <strong>No<\/strong> aplica a <strong>hoteles<\/strong> y figuras de <strong>hospedaje<\/strong>. Si el inmueble tiene <strong>usos mixtos<\/strong>, solo la <strong>parte habitacional<\/strong> es exenta.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Arrendamiento<\/strong> para <strong>casa habitaci\u00f3n<\/strong>: <strong>exento<\/strong> cuando el <strong>destino es exclusivamente habitacional<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Excepciones frecuentes:<\/strong> si el <strong>inmueble se proporciona amueblado<\/strong> o se destina a <strong>hospedaje<\/strong>, <strong>causa IVA<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Transporte p\u00fablico y otros supuestos frecuentes<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Transporte p\u00fablico terrestre de personas<\/strong> <strong>exclusivamente<\/strong> en <strong>\u00e1reas urbanas, suburbanas o zonas metropolitanas<\/strong>: <strong>exento<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li>El transporte <strong>contratado por plataformas<\/strong> con <strong>veh\u00edculos particulares<\/strong>, sin concesi\u00f3n de servicio p\u00fablico, <strong>no<\/strong> califica como exento.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Otras enajenaciones exentas (art. 9 LIVA)<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>El suelo<\/strong> (terrenos).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Libros, peri\u00f3dicos y revistas<\/strong>, y <strong>derechos de autor<\/strong> para explotar la obra.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Bienes muebles usados<\/strong> (con excepci\u00f3n de la enajenaci\u00f3n de <strong>empresas<\/strong>).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Moneda<\/strong> nacional\/extranjera, <strong>partes sociales<\/strong> y ciertos <strong>t\u00edtulos de cr\u00e9dito<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Lingotes de oro<\/strong> con pureza <strong>\u2265 99%<\/strong> en ventas al menudeo, bajo condiciones espec\u00edficas.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Los <strong>alimentos b\u00e1sicos<\/strong>, <strong>animales y vegetales no industrializados<\/strong>, las <strong>exportaciones<\/strong> y los <strong>libros\/peri\u00f3dicos\/revistas editados por el propio contribuyente<\/strong> se ubican t\u00edpicamente en <strong>tasa 0%<\/strong>, lo que <strong>s\u00ed<\/strong> puede permitir <strong>acreditar<\/strong> el IVA, a diferencia de la exenci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"acreditamiento-y-obligaciones-cuando-tu-actividad-es-exenta\"><\/span>Acreditamiento y obligaciones cuando tu actividad es exenta<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Cuando realizas <strong>solo actividades exentas<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>No trasladas<\/strong> IVA en los <a href=\"https:\/\/www.stelorder.com\/mexico\/blog\/cfdi-que-es-y-para-que-sirve\/\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\">CFDI<\/a>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>No puedes acreditar<\/strong> el IVA de insumos <strong>relacionados exclusivamente<\/strong> con esas actividades.<\/li>\n\n\n\n<li>El IVA pagado en compras se <strong>convierte en costo<\/strong> y puede impactar <strong>m\u00e1rgenes<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Si realizas <strong>operaciones mixtas<\/strong> (exentas + gravadas\/0%):<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Separa<\/strong> gastos directos y comunes.<\/li>\n\n\n\n<li>Aplica <strong>prorrateo<\/strong> para determinar <strong>qu\u00e9 parte<\/strong> del IVA es <strong>acreditable<\/strong> (\u00fanicamente la vinculada a operaciones <strong>gravadas\/0%<\/strong>).<\/li>\n\n\n\n<li>Mant\u00e9n <strong>contabilidad anal\u00edtica<\/strong> y <strong>documentaci\u00f3n<\/strong> que respalde la vinculaci\u00f3n de cada gasto.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfPuedo acreditar IVA si soy exento?<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>No<\/strong>, como regla general. Solo quienes realizan actos <strong>gravados<\/strong> o a <strong>tasa 0%<\/strong> pueden <strong>acreditar<\/strong> y, en su caso, <strong>solicitar devoluci\u00f3n<\/strong> del IVA, cumpliendo requisitos formales y sustantivos.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Declaraciones y errores comunes<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Confundir exento con 0%<\/strong>: en <strong>exento<\/strong> <strong>no<\/strong> acreditas; en <strong>0%<\/strong> <strong>s\u00ed<\/strong> puedes (si cumples requisitos).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Vivienda amueblada<\/strong>: <strong>no<\/strong> mantiene la exenci\u00f3n; <strong>causa IVA<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Plataformas de transporte<\/strong> con veh\u00edculos <strong>particulares<\/strong> y sin concesi\u00f3n de servicio p\u00fablico: <strong>no<\/strong> entran en la exenci\u00f3n de <strong>transporte p\u00fablico<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Contratos y facturaci\u00f3n<\/strong> sin especificar <strong>destino habitacional exclusivo<\/strong> o <strong>servicio m\u00e9dico profesional<\/strong>: puede <strong>invalidar<\/strong> la exenci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"preguntas-frecuentes\"><\/span>Preguntas frecuentes<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfLa venta de una casa habitaci\u00f3n causa IVA?<\/h3>\n\n\n\n<p>No. La <strong>enajenaci\u00f3n de construcciones destinadas a casa habitaci\u00f3n<\/strong> est\u00e1 <strong>exenta<\/strong>. Hoteles y hospedaje <strong>no<\/strong> est\u00e1n en este supuesto. Si el inmueble es de <strong>uso mixto<\/strong>, la exenci\u00f3n aplica solo a la <strong>parte habitacional<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfEl arrendamiento de vivienda lleva IVA?<\/h3>\n\n\n\n<p>Est\u00e1 <strong>exento<\/strong> cuando el <strong>destino es exclusivamente habitacional<\/strong>. Si se <strong>proporciona amueblada<\/strong> o se destina a <strong>hospedaje<\/strong>, <strong>s\u00ed causa IVA<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfLos servicios m\u00e9dicos causan IVA?<\/h3>\n\n\n\n<p>Los <strong>servicios profesionales de medicina<\/strong> prestados por <strong>personas f\u00edsicas con t\u00edtulo<\/strong> est\u00e1n <strong>exentos<\/strong>. Servicios ajenos al acto m\u00e9dico pueden <strong>causar IVA<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfLa educaci\u00f3n privada est\u00e1 exenta?<\/h3>\n\n\n\n<p>S\u00ed, cuando el plantel cuenta con <strong>autorizaci\u00f3n o RVOE<\/strong>; la <strong>educaci\u00f3n p\u00fablica<\/strong> tambi\u00e9n est\u00e1 <strong>exenta<\/strong>. Cursos <strong>sin<\/strong> RVOE, por regla, <strong>no<\/strong> entran.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfEl transporte de pasajeros paga IVA?<\/h3>\n\n\n\n<p>El <strong>transporte p\u00fablico terrestre<\/strong> en <strong>zonas urbanas\/suburbanas\/metropolitanas<\/strong> est\u00e1 <strong>exento<\/strong>. El transporte contratado por <strong>plataformas<\/strong> con veh\u00edculos <strong>particulares<\/strong> <strong>no<\/strong> califica como exento.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfLos libros est\u00e1n exentos o a 0%?<\/h3>\n\n\n\n<p>Existen <strong>dos reg\u00edmenes<\/strong>: exentos dentro del <strong>art. 9<\/strong>, y <strong>tasa 0%<\/strong> cuando los <strong>edita<\/strong> el propio contribuyente (<strong>art. 2-A<\/strong>). Conviene revisar el <strong>supuesto espec\u00edfico<\/strong> para determinar obligaciones y acreditamiento.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Todo sobre exentos de IVA: qu\u00e9 aplica en M\u00e9xico, c\u00f3mo se diferencia de tasa 0% y no objeto, impacto en acreditamiento y consejos para operaciones mixtas.<\/p>\n","protected":false},"author":20,"featured_media":66856,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[484],"tags":[485,523,460],"class_list":["post-66855","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-fiscal-2","tag-fiscal","tag-iva-2","tag-stel-order-2","no-featured-image-padding"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/66855","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/users\/20"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=66855"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/66855\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/media\/66856"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=66855"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=66855"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=66855"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}