{"id":62537,"date":"2025-06-11T16:27:12","date_gmt":"2025-06-11T14:27:12","guid":{"rendered":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/?p=62537"},"modified":"2025-06-11T19:41:09","modified_gmt":"2025-06-11T17:41:09","slug":"diot","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/diot\/","title":{"rendered":"DIOT: qu\u00e9 es y c\u00f3mo se presenta"},"content":{"rendered":"\n<p>Cumplir con las obligaciones fiscales en M\u00e9xico va m\u00e1s all\u00e1 de emitir facturas y declarar impuestos. Uno de los reportes m\u00e1s importantes que deben presentar los contribuyentes que operan con IVA es la <strong>DIOT<\/strong> (Declaraci\u00f3n Informativa de Operaciones con Terceros).<\/p>\n\n\n\n<p>Aunque suele generar dudas, entender qu\u00e9 es, qui\u00e9nes deben presentarla y c\u00f3mo se hace puede ahorrarte multas y problemas con el SAT. En este art\u00edculo te explicamos todo lo que necesitas saber sobre la DIOT, paso a paso.<\/p>\n\n\n\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-custom ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\"><p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">\u00cdndice de contenidos<\/p>\n<\/div><nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/diot\/#%c2%bfque-es-la-diot\" >\u00bfQu\u00e9 es la DIOT?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/diot\/#%c2%bfquienes-estan-obligados-a-presentar-la-diot\" >\u00bfQui\u00e9nes est\u00e1n obligados a presentar la DIOT?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/diot\/#%c2%bfcomo-se-presenta-la-diot\" >\u00bfC\u00f3mo se presenta la DIOT?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/diot\/#%c2%bfcuando-se-presenta-la-diot\" >\u00bfCu\u00e1ndo se presenta la DIOT?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/diot\/#consecuencias-de-no-presentar-la-diot\" >Consecuencias de no presentar la DIOT<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/diot\/#preguntas-frecuentes-sobre-la-diot\" >Preguntas frecuentes sobre la DIOT<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%c2%bfque-es-la-diot\"><\/span>\u00bfQu\u00e9 es la DIOT?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>La DIOT (Declaraci\u00f3n Informativa de Operaciones con Terceros) es una <strong>obligaci\u00f3n fiscal en M\u00e9xico que deben presentar los contribuyentes ante el SAT.<\/strong> Sirve para informar las operaciones realizadas con proveedores, detallando el IVA trasladado y retenido. Esta declaraci\u00f3n permite al SAT verificar el cumplimiento fiscal y evitar la evasi\u00f3n del impuesto al valor agregado.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%c2%bfquienes-estan-obligados-a-presentar-la-diot\"><\/span>\u00bfQui\u00e9nes est\u00e1n obligados a presentar la DIOT?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Est\u00e1n obligados a presentar la DIOT todos los contribuyentes personas f\u00edsicas y morales que realicen actividades empresariales o profesionales y est\u00e9n inscritos en el r\u00e9gimen general, siempre que est\u00e9n sujetos al IVA. Esto incluye empresas, profesionistas independientes y arrendadores que facturen operaciones con terceros. Quedan exentos quienes tributan en el R\u00e9gimen de Incorporaci\u00f3n Fiscal (RIF) y aquellos que no trasladan IVA. Es decir:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Personas morales con actividades empresariales.<\/li>\n\n\n\n<li>Personas f\u00edsicas con actividad empresarial o profesional.<\/li>\n\n\n\n<li>Arrendadores de bienes inmuebles.<\/li>\n\n\n\n<li>Contribuyentes que efect\u00faan operaciones con proveedores nacionales o extranjeros.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Exentos:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Contribuyentes que no causan ni trasladan IVA.<\/li>\n\n\n\n<li>Quienes tributan en el R\u00e9gimen de Incorporaci\u00f3n Fiscal (RIF).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%c2%bfcomo-se-presenta-la-diot\"><\/span>\u00bfC\u00f3mo se presenta la DIOT?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Presentar la DIOT correctamente es esencial para cumplir con tus obligaciones fiscales. A continuaci\u00f3n te explico paso a paso c\u00f3mo hacerlo:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">1. Descargar el programa DIOT<\/h3>\n\n\n\n<p>El SAT pone a disposici\u00f3n un software gratuito llamado \u201cDeclaraci\u00f3n Informativa de Operaciones con Terceros\u201d. Puedes descargarlo desde su <a href=\"https:\/\/loginda.siat.sat.gob.mx\/nidp\/wsfed\/ep?id=ciec&amp;sid=0&amp;option=credential&amp;sid=0\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/loginda.siat.sat.gob.mx\/nidp\/wsfed\/ep?id=ciec&amp;sid=0&amp;option=credential&amp;sid=0\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\">sitio web oficial<\/a>. Este programa es compatible con Windows y es necesario instalarlo en tu equipo para poder capturar y generar el archivo correspondiente.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">2. Capturar la informaci\u00f3n fiscal<\/h3>\n\n\n\n<p>Una vez instalado el programa, deber\u00e1s ingresar los datos de cada proveedor con el que hayas tenido operaciones durante el mes. La informaci\u00f3n clave incluye: <a href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/rfc-generico\/\" data-type=\"post\" data-id=\"50482\">RFC<\/a> del proveedor, tipo de operaci\u00f3n (nacional, extranjera, etc.), importe de las operaciones, IVA trasladado y retenido, y tipo de IVA acreditable. Es importante contar con tus facturas bien organizadas para evitar errores o inconsistencias.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">3. Validar y generar el archivo<\/h3>\n\n\n\n<p>Despu\u00e9s de capturar todos los datos, el programa permite validar la informaci\u00f3n. Si no hay errores, puedes generar un archivo con extensi\u00f3n <code>.dec<\/code>, que es el que se enviar\u00e1 al SAT. Este paso asegura que los datos cumplen con el formato requerido.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">4. Enviar la declaraci\u00f3n<\/h3>\n\n\n\n<p>El archivo <code>.dec<\/code> se debe enviar a trav\u00e9s del portal del SAT. Para ello, accede a la secci\u00f3n de \u201cPresentaci\u00f3n de la DIOT\u201d, selecciona el archivo y s\u00fabelo usando tu e.firma o contrase\u00f1a. Al finalizar, el sistema te proporcionar\u00e1 un acuse de recepci\u00f3n. Gu\u00e1rdalo como comprobante de tu cumplimiento.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%c2%bfcuando-se-presenta-la-diot\"><\/span>\u00bfCu\u00e1ndo se presenta la DIOT?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>La DIOT debe presentarse de forma <strong>mensual<\/strong>, a m\u00e1s tardar el d\u00eda 17 del mes siguiente al que corresponden las operaciones. Por ejemplo, la informaci\u00f3n de mayo debe enviarse antes del 17 de junio.<\/p>\n\n\n\n<p>Si el d\u00eda 17 cae en s\u00e1bado, domingo o d\u00eda festivo, la fecha l\u00edmite se recorre al siguiente d\u00eda h\u00e1bil. Es fundamental respetar esta fecha para evitar multas por presentaci\u00f3n extempor\u00e1nea.<\/p>\n\n\n\n<p>Los contribuyentes que no realicen operaciones en un mes determinado <strong>no est\u00e1n obligados a presentar la DIOT en ceros<\/strong>, salvo que el SAT lo solicite expresamente.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"consecuencias-de-no-presentar-la-diot\"><\/span>Consecuencias de no presentar la DIOT<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Omitir la presentaci\u00f3n de la DIOT puede generar diversas sanciones por parte del SAT, ya que se considera una falta en el cumplimiento de las obligaciones fiscales. Estas son las principales consecuencias:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">1. Multas econ\u00f3micas<\/h3>\n\n\n\n<p>El SAT puede imponer multas que van desde los <strong>$9,430 hasta los $18,860 pesos<\/strong> por cada declaraci\u00f3n omitida, con base en el art\u00edculo 81 del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n. La multa puede aumentar si hay reincidencia o si la omisi\u00f3n es detectada durante una auditor\u00eda.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">2. Imposibilidad de acreditar IVA<\/h3>\n\n\n\n<p>Si no se presenta la DIOT, el contribuyente podr\u00eda perder el derecho a acreditar el IVA de las compras y gastos realizados, lo que impacta directamente en su flujo de efectivo y carga fiscal.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">3. Restricci\u00f3n del certificado de sello digital<\/h3>\n\n\n\n<p>En casos graves o repetitivos, el SAT puede restringir o cancelar el certificado de sello digital, lo que impedir\u00eda emitir facturas electr\u00f3nicas y operar formalmente como negocio.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">4. Requerimientos y auditor\u00edas<\/h3>\n\n\n\n<p>La falta de presentaci\u00f3n puede derivar en requerimientos formales del SAT, visitas domiciliarias y revisiones electr\u00f3nicas, aumentando el riesgo fiscal para el contribuyente.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"preguntas-frecuentes-sobre-la-diot\"><\/span>Preguntas frecuentes sobre la DIOT<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 pasa si me equivoqu\u00e9 en una DIOT ya enviada?<\/h3>\n\n\n\n<p>Puedes presentar una declaraci\u00f3n complementaria corrigiendo los datos err\u00f3neos. El SAT permite sustituir la informaci\u00f3n sin sanci\u00f3n si se corrige antes de un requerimiento o auditor\u00eda.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfSe presenta una DIOT por cada proveedor?<\/h3>\n\n\n\n<p>No. La DIOT se presenta de forma mensual y en un solo archivo se incluyen todas las operaciones realizadas con terceros durante ese periodo.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 pasa si no tuve operaciones con IVA durante el mes?<\/h3>\n\n\n\n<p>No es necesario presentar la DIOT en ceros, salvo que el SAT lo solicite expl\u00edcitamente. Aun as\u00ed, conviene llevar un control interno y verificar si se gener\u00f3 alg\u00fan movimiento por error.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfDebo conservar la informaci\u00f3n presentada?<\/h3>\n\n\n\n<p>S\u00ed, es recomendable conservar tanto el archivo <code>.dec<\/code> como el acuse de recibo que emite el SAT. Esto es \u00fatil en caso de revisiones fiscales o aclaraciones futuras.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfPuedo presentar la DIOT si no tengo e.firma?<\/h3>\n\n\n\n<p>S\u00ed, tambi\u00e9n puedes enviarla con tu RFC y contrase\u00f1a del SAT. Sin embargo, la e.firma ofrece mayor seguridad y validez ante tr\u00e1mites m\u00e1s complejos.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Conoce qu\u00e9 es la DIOT, qui\u00e9nes deben presentarla, c\u00f3mo se llena y cu\u00e1les son las consecuencias de omitirla. Gu\u00eda completa para cumplir con el SAT en M\u00e9xico.<\/p>\n","protected":false},"author":20,"featured_media":62538,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[18],"tags":[],"class_list":["post-62537","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-uncategorized-mexico","no-featured-image-padding"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/62537","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/users\/20"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=62537"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/62537\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/media\/62538"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=62537"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=62537"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=62537"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}