{"id":49196,"date":"2025-06-19T10:06:06","date_gmt":"2025-06-19T08:06:06","guid":{"rendered":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/?p=49196"},"modified":"2025-06-19T10:06:12","modified_gmt":"2025-06-19T08:06:12","slug":"tabla-isr","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/tabla-isr\/","title":{"rendered":"Tabla ISR en M\u00e9xico: gu\u00eda para calcular f\u00e1cilmente tus impuestos"},"content":{"rendered":"\n<p>El <strong>Impuesto Sobre la Renta (ISR)<\/strong> es uno de los principales impuestos que deben pagar tanto personas f\u00edsicas como<a href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/persona-moral\/\" data-type=\"post\" data-id=\"48633\"> morales <\/a>en M\u00e9xico. Para calcularlo correctamente, es esencial conocer la <strong>Tabla ISR<\/strong>, una herramienta que permite determinar el porcentaje de impuestos que te corresponde pagar seg\u00fan tu nivel de ingresos.<\/p>\n\n\n\n<p>En este art\u00edculo, te explicaremos c\u00f3mo funciona la tabla, c\u00f3mo calcular tu ISR de manera sencilla y qu\u00e9 factores pueden influir en la cantidad final que pagar\u00e1s. Adem\u00e1s, te proporcionaremos una tabla actualizada y ejemplos pr\u00e1cticos para que puedas hacer el c\u00e1lculo con facilidad.<\/p>\n\n\n\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-custom ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\"><p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">\u00cdndice de contenidos<\/p>\n<\/div><nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/tabla-isr\/#%c2%bfque-es-la-tabla-isr\" >\u00bfQu\u00e9 es la Tabla ISR?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/tabla-isr\/#%c2%bfcomo-funciona-la-tabla-isr\" >\u00bfC\u00f3mo funciona la Tabla ISR?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/tabla-isr\/#%c2%bfque-cambio-en-2025-respecto-al-isr\" >\u00bfQu\u00e9 cambi\u00f3 en 2025 respecto al ISR?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/tabla-isr\/#%c2%bfque-tablas-existen-y-para-que-sirven\" >\u00bfQu\u00e9 tablas existen y para qu\u00e9 sirven?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/tabla-isr\/#tabla-isr-2025-rangos-de-ingresos-y-tasas-aplicables\" >Tabla ISR 2025: rangos de ingresos y tasas aplicables<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/tabla-isr\/#%c2%bfcomo-calcular-el-isr-utilizando-la-tabla\" >\u00bfC\u00f3mo calcular el ISR utilizando la tabla?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/tabla-isr\/#mas-tablas-isr-importantes\" >M\u00e1s Tablas ISR importantes<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/tabla-isr\/#%c2%bfque-factores-pueden-afectar-el-calculo-del-isr\" >\u00bfQu\u00e9 factores pueden afectar el c\u00e1lculo del ISR?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/tabla-isr\/#cambios-en-la-tabla-isr-de-los-ultimos-anos\" >Cambios en la Tabla ISR de los \u00faltimos a\u00f1os<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-10\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/tabla-isr\/#%c2%bfque-pasa-si-no-pagas-el-isr-correctamente\" >\u00bfQu\u00e9 pasa si no pagas el ISR correctamente?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-11\" href=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/blog\/tabla-isr\/#preguntas-frecuentes-sobre-la-tabla-isr-en-mexico\" >Preguntas frecuentes sobre la Tabla ISR en M\u00e9xico<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"\u00bfQue-es-la-tabla-ISR?\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%c2%bfque-es-la-tabla-isr\"><\/span>\u00bfQu\u00e9 es la Tabla ISR?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>La <strong>Tabla ISR en M\u00e9xico<\/strong> es una herramienta del SAT que permite calcular el <strong>Impuesto Sobre la Renta<\/strong> que deben pagar las <strong>personas f\u00edsicas<\/strong> seg\u00fan sus ingresos. Se compone de rangos, cuotas fijas y tasas que se aplican de forma progresiva. Esta tabla se actualiza cada a\u00f1o fiscal y var\u00eda seg\u00fan la <strong>periodicidad del pago<\/strong>: diaria, semanal, quincenal o mensual.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%c2%bfcomo-funciona-la-tabla-isr\"><\/span>\u00bfC\u00f3mo funciona la Tabla ISR?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>La <strong>Tabla ISR en M\u00e9xico<\/strong> funciona con un sistema <strong>progresivo<\/strong>, es decir, <strong>quien m\u00e1s gana, m\u00e1s paga<\/strong>. Est\u00e1 dividida en rangos de ingresos llamados <em>brackets<\/em>, y cada uno incluye:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Un <strong>l\u00edmite inferior y superior<\/strong> de ingresos,<\/li>\n\n\n\n<li>Una <strong>cuota fija<\/strong>,<\/li>\n\n\n\n<li>Y un <strong>porcentaje aplicable al excedente<\/strong> sobre el l\u00edmite inferior.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Por ejemplo, si ganas <strong>$10,000 al mes<\/strong>, el SAT localiza ese ingreso en el rango correspondiente. Sobre esa base, se suma la <strong>cuota fija<\/strong> y se calcula un <strong>porcentaje sobre el excedente<\/strong> para determinar el ISR a retener o pagar.<\/p>\n\n\n\n<p>Existen diferentes tablas seg\u00fan la <strong>frecuencia de pago<\/strong>: diaria, semanal, quincenal, mensual o anual. Esto facilita el c\u00e1lculo para empresas y trabajadores, ya que se adapta a la forma en que se perciben los ingresos.<\/p>\n\n\n\n<p>Aunque <strong>en 2025 no hubo cambios en las tarifas del ISR<\/strong>, es fundamental revisar cada a\u00f1o la tabla vigente, ya que puede actualizarse si la inflaci\u00f3n supera el 10\u202f% (seg\u00fan el art\u00edculo 152 de la LISR).<\/p>\n\n\n\n<p>Adem\u00e1s, el c\u00e1lculo final puede reducirse aplicando <strong>deducciones personales<\/strong> y beneficios fiscales, como:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Gastos m\u00e9dicos y hospitalarios<\/strong>,<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Colegios<\/strong>,<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Aportaciones voluntarias al retiro<\/strong>, entre otros.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Conocer bien c\u00f3mo funciona esta tabla permite optimizar tu carga fiscal y evitar errores en tus declaraciones o retenciones.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%c2%bfque-cambio-en-2025-respecto-al-isr\"><\/span>\u00bfQu\u00e9 cambi\u00f3 en 2025 respecto al ISR?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>En <strong>2025<\/strong>, las tarifas del <strong>Impuesto Sobre la Renta (ISR)<\/strong> <strong>no sufrieron modificaciones<\/strong>. Esto se debe a que la inflaci\u00f3n acumulada no super\u00f3 el <strong>10\u202f%<\/strong>, umbral requerido por la <strong>Ley del ISR (art\u00edculo 152)<\/strong> para que el SAT actualice los rangos de la tabla.<\/p>\n\n\n\n<p>Por tanto, <strong>la tabla ISR 2025 es la misma que en 2024<\/strong>, con los mismos rangos de ingresos, cuotas fijas y porcentajes. Este dato es clave para empleadores, contadores y trabajadores, ya que pueden usar la misma base para calcular retenciones sin ajustes adicionales.<\/p>\n\n\n\n<p>Sin embargo, <strong>s\u00ed hubo un cambio importante en el subsidio al empleo<\/strong>. A partir del <strong>1 de mayo de 2024<\/strong>, se public\u00f3 un decreto que modific\u00f3 el c\u00e1lculo de este subsidio, eliminando su vinculaci\u00f3n con la <strong>UMA<\/strong> (Unidad de Medida y Actualizaci\u00f3n). Esto impacta especialmente a quienes ganan menos, ya que el subsidio aplica directamente al monto a retener y puede modificar el resultado final del c\u00e1lculo del ISR.<\/p>\n\n\n\n<p>Este contexto resalta la importancia de revisar <strong>no solo la tabla del ISR<\/strong>, sino tambi\u00e9n otros factores que influyen en el c\u00e1lculo del impuesto, como el subsidio, las deducciones personales y la periodicidad de los ingresos.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%c2%bfque-tablas-existen-y-para-que-sirven\"><\/span>\u00bfQu\u00e9 tablas existen y para qu\u00e9 sirven?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>El SAT publica varias <strong>tablas ISR<\/strong>, dise\u00f1adas para diferentes tipos de contribuyentes y frecuencias de ingreso. Cada una permite calcular el impuesto de forma adecuada, dependiendo de si el ingreso es por sueldo, actividad empresarial o enajenaci\u00f3n de bienes.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Tablas para sueldos y salarios:<\/h3>\n\n\n\n<p>Se usan para calcular las retenciones de ISR a trabajadores asalariados. Existen versiones diarias, semanales, decenales, quincenales, mensuales y anuales, ajustadas al periodo de pago. Esto facilita su aplicaci\u00f3n en n\u00f3mina.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Tablas para pagos provisionales:<\/h3>\n\n\n\n<p>Aplican a personas f\u00edsicas con actividad empresarial, arrendamiento u honorarios. Se utilizan para calcular el ISR que se declara cada mes ante el SAT, seg\u00fan los ingresos acumulados.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Tablas para RESICO:<\/h3>\n\n\n\n<p>Aunque el R\u00e9gimen Simplificado de Confianza tiene tasas preferenciales, algunos contribuyentes pueden necesitar tablas complementarias para ciertas retenciones o para validar su c\u00e1lculo de impuestos.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Tablas bimestrales para RIF:<\/h3>\n\n\n\n<p>Aunque este r\u00e9gimen est\u00e1 en transici\u00f3n, a\u00fan hay contribuyentes activos que deben usar estas tablas para calcular el ISR bimestralmente. Se espera que desaparezcan en los pr\u00f3ximos a\u00f1os.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><strong>Tabla para enajenaci\u00f3n de<\/strong> <strong>inmuebles:<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Cuando una persona vende un bien inmueble, el notario debe calcular el ISR usando una tabla especial. Esta tabla est\u00e1 regulada en el art\u00edculo 126 de la LISR y la regla 3.15.4 de la RMF.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"Tabla-ISR\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"tabla-isr-2025-rangos-de-ingresos-y-tasas-aplicables\"><\/span>Tabla ISR 2025: rangos de ingresos y tasas aplicables<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>A continuaci\u00f3n, te mostramos un resumen de la <strong>Tabla ISR 2025<\/strong> para personas f\u00edsicas con ingresos anuales. Esta tabla te permitir\u00e1 identificar f\u00e1cilmente en qu\u00e9 rango de ingresos te encuentras y calcular el impuesto correspondiente.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-stripes\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th><strong>L\u00edmite Inferior<\/strong><\/th><th><strong>L\u00edmite Superior<\/strong><\/th><th><strong>Cuota Fija (MXN)<\/strong><\/th><th><strong>% sobre excedente del l\u00edmite inferior<\/strong><\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>$0.01<\/td><td>$8,952.49<\/td><td>$0.00<\/td><td>1.92%<\/td><\/tr><tr><td>$8,952.49<\/td><td>$75,984.55<\/td><td>$171.88<\/td><td>6.40%<\/td><\/tr><tr><td>$75,984.55<\/td><td>$133,536.07<\/td><td>$4,461.94<\/td><td>10.88%<\/td><\/tr><tr><td>$133,536.08<\/td><td>$155,229.80<\/td><td>$10,723.55<\/td><td>16.00%<\/td><\/tr><tr><td>$155,229.81<\/td><td>$185,852.57<\/td><td>$14,194.54<\/td><td>17.92%<\/td><\/tr><tr><td>$185,852.58<\/td><td>$374,837.88<\/td><td>$19,682.13<\/td><td>21.36%<\/td><\/tr><tr><td>$374,837.89<\/td><td>$590,795.99<\/td><td>$60,049.40<\/td><td>23.52%<\/td><\/tr><tr><td>$590,796.00<\/td><td>$1,127,926.84<\/td><td>$110,842.74<\/td><td>30.00%<\/td><\/tr><tr><td>$1,127,926.85<\/td><td>$1,503,902.46<\/td><td>$271,981.99<\/td><td>32.00%<\/td><\/tr><tr><td>$1,503,902.47<\/td><td>$4,511,707.37<\/td><td>$392,294.17<\/td><td>34.00%<\/td><\/tr><tr><td>$4,511,707.38<\/td><td>En adelante<\/td><td>$1,414,947.85<\/td><td>35.00%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>La primera columna indica el <strong>rango de ingresos<\/strong>, mientras que la segunda columna representa el <strong>l\u00edmite superior<\/strong> de cada rango. La tercera columna muestra la <strong>cuota fija<\/strong> que deber\u00e1s pagar, y la cuarta columna detalla el <strong>porcentaje que se aplicar\u00e1 al excedente<\/strong> del l\u00edmite inferior de tu rango de ingresos.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"\u00bfComo-calcular-el-ISR?\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%c2%bfcomo-calcular-el-isr-utilizando-la-tabla\"><\/span>\u00bfC\u00f3mo calcular el ISR utilizando la tabla?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Calcular el ISR con la tabla es un proceso sencillo si sigues algunos pasos clave. A continuaci\u00f3n, te explicamos c\u00f3mo hacerlo paso a paso:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Determina tu ingreso gravable<\/strong>: Este es el ingreso total que has recibido menos las deducciones aplicables, como las deducciones personales, aportaciones a fondos de ahorro para el retiro o gastos m\u00e9dicos.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Ubica tu rango en la tabla<\/strong>: Con tu ingreso gravable determinado, busca el rango de ingresos que corresponda a tu nivel en la <strong>Tabla ISR vigente<\/strong>. La tabla est\u00e1 dividida en distintos tramos o &#8220;brackets&#8221; con un l\u00edmite inferior y superior.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Aplica la cuota fija<\/strong>: Cada tramo de la tabla tiene una cuota fija que deber\u00e1s pagar. Esta cantidad es un monto base que corresponde a tu rango de ingresos.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Calcula el porcentaje sobre el excedente<\/strong>: Una vez que identifiques tu tramo de ingresos, calcula el excedente de tu ingreso sobre el l\u00edmite inferior de ese rango. A este excedente se le aplica un porcentaje espec\u00edfico que se indica en la tabla.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Suma la cuota fija y el porcentaje sobre el excedente<\/strong>: El monto final que debes pagar de ISR ser\u00e1 la suma de la cuota fija y el porcentaje que se aplic\u00f3 sobre el excedente.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Ejemplo pr\u00e1ctico<\/h4>\n\n\n\n<p>Supongamos que tienes un ingreso gravable mensual de $25,000 MXN. Siguiendo la <strong>Tabla ISR 2025<\/strong>, deber\u00edas:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Encontrar el rango de ingresos que incluye $25,000.<\/li>\n\n\n\n<li>Aplicar la cuota fija correspondiente a ese rango.<\/li>\n\n\n\n<li>Calcular el porcentaje sobre el excedente de tu ingreso sobre el l\u00edmite inferior del rango.<\/li>\n\n\n\n<li>Sumar ambos valores para obtener el ISR que deber\u00e1s pagar.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Este c\u00e1lculo var\u00eda dependiendo de la frecuencia con la que percibas tu ingreso (mensual, quincenal, etc.), por lo que es recomendable tener presente la tabla correcta para el periodo en cuesti\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"mas-tablas-isr-importantes\"><\/span>M\u00e1s Tablas ISR importantes<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Adem\u00e1s de la tabla general para personas f\u00edsicas, existen otras tablas que son clave para diferentes tipos de contribuyentes y situaciones. A continuaci\u00f3n te mostramos las <strong>tablas ISR<\/strong> m\u00e1s relevantes que tambi\u00e9n deber\u00edas conocer, incluidas las de <strong>pagos semanales<\/strong>, <strong>quincenales<\/strong> y <strong>subsidios al empleo<\/strong>, entre otras:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">1. Tabla ISR para pagos <strong>mensuales<\/strong> (personas f\u00edsicas y asalariados):<\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-stripes\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th><strong>L\u00edmite Inferior (MXN)<\/strong><\/th><th><strong>L\u00edmite Superior (MXN)<\/strong><\/th><th><strong>Cuota Fija (MXN)<\/strong><\/th><th><strong>% sobre excedente del l\u00edmite inferior<\/strong><\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>$0.01<\/td><td>$746.04<\/td><td>$0.00<\/td><td>1.92%<\/td><\/tr><tr><td>$746.04<\/td><td>$6,332.05<\/td><td>$14.32<\/td><td>6.40%<\/td><\/tr><tr><td>$6,332.06<\/td><td>$11,128.01<\/td><td>$371.83<\/td><td>10.88%<\/td><\/tr><tr><td>$11,128.02<\/td><td>$12,935.82<\/td><td>$893.63<\/td><td>16.00%<\/td><\/tr><tr><td>$12,935.83<\/td><td>$15,487.71<\/td><td>$1,182.88<\/td><td>17.92%<\/td><\/tr><tr><td>$15,487.72<\/td><td>$31,236.49<\/td><td>$1,640.18<\/td><td>21.36%<\/td><\/tr><tr><td>$31,236.50<\/td><td>$49,233.00<\/td><td>$5,004.12<\/td><td>23.52%<\/td><\/tr><tr><td>$49,233.01<\/td><td>$93,993.90<\/td><td>$9,236.89<\/td><td>30.00%<\/td><\/tr><tr><td>$93,993.91<\/td><td>$125,325.20<\/td><td>$253,882.97<\/td><td>32.00%<\/td><\/tr><tr><td>$125,325.21<\/td><td>$375,975.61<\/td><td>$32,691.18<\/td><td>34.00%<\/td><\/tr><tr><td>$375,975.62<\/td><td>En adelante<\/td><td>$117,912.32<\/td><td>35.00%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">2. Tabla ISR para pagos <strong>quincenales<\/strong>:<\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-stripes\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th><strong>L\u00edmite Inferior (MXN)<\/strong><\/th><th><strong>L\u00edmite Superior (MXN)<\/strong><\/th><th><strong>Cuota Fija (MXN)<\/strong><\/th><th><strong>% sobre excedente del l\u00edmite inferior<\/strong><\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>$0.01<\/td><td>$368.10<\/td><td>$0.00<\/td><td>1.92%<\/td><\/tr><tr><td>$368.11<\/td><td>$3,124.35<\/td><td>$7.05<\/td><td>6.40%<\/td><\/tr><tr><td>$3,124.36<\/td><td>$5,490.75<\/td><td>$183.45<\/td><td>10.88%<\/td><\/tr><tr><td>$5,490.76<\/td><td>$6,382.80<\/td><td>$441.00<\/td><td>16.00%<\/td><\/tr><tr><td>$6,382.81<\/td><td>$7,641.90<\/td><td>$583.65<\/td><td>17.92%<\/td><\/tr><tr><td>$7,641.91<\/td><td>$15,412.80<\/td><td>$809.25<\/td><td>21.36%<\/td><\/tr><tr><td>$15,412.81<\/td><td>$24,292.65<\/td><td>$2,469.15<\/td><td>23.52%<\/td><\/tr><tr><td>$24,292.66<\/td><td>$46,378.50<\/td><td>$4,557.75<\/td><td>30.00%<\/td><\/tr><tr><td>$46,378.51<\/td><td>$61,838.10<\/td><td>$11,183.40<\/td><td>32.00%<\/td><\/tr><tr><td>61,838.11<\/td><td>$185,514.30<\/td><td>$16,130.55<\/td><td>34.00%<\/td><\/tr><tr><td>$185,514.31<\/td><td>En adelante<\/td><td>$58,180.35<\/td><td>35.00%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">3. Tabla ISR para pagos semanales:<\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-stripes\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th><strong>L\u00edmite Inferior (MXN)<\/strong><\/th><th><strong>L\u00edmite Superior (MXN)<\/strong><\/th><th><strong>Cuota Fija (MXN)<\/strong><\/th><th><strong>% sobre excedente del l\u00edmite inferior<\/strong><\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>$0.01<\/td><td>$171.78<\/td><td>$0.00<\/td><td>1.92%<\/td><\/tr><tr><td>$171.79<\/td><td>$1,458.03<\/td><td>$3.29<\/td><td>6.40%<\/td><\/tr><tr><td>$1,458.04<\/td><td>$2,562.35<\/td><td>$85.61<\/td><td>10.88%<\/td><\/tr><tr><td>$2,562.36<\/td><td>$2,978.64<\/td><td>$205.80<\/td><td>16.00%<\/td><\/tr><tr><td>$2,978.65<\/td><td>$3,566.22<\/td><td>$272.37<\/td><td>17.92%<\/td><\/tr><tr><td>$3,566.23<\/td><td>$7,192.64<\/td><td>$377.65<\/td><td>21.36%<\/td><\/tr><tr><td>$7,192.65<\/td><td>$11,336.57<\/td><td>$1,152.27<\/td><td>23.52%<\/td><\/tr><tr><td>$11,336.58<\/td><td>$21,643.30<\/td><td>$2,126.95<\/td><td>30.00%<\/td><\/tr><tr><td>$21,643.31<\/td><td>$28,857.78<\/td><td>$5,218.92<\/td><td>32.00%<\/td><\/tr><tr><td>$28,857.79<\/td><td>$86,573.34<\/td><td>$7,527.59<\/td><td>34.00%<\/td><\/tr><tr><td>$86,573.35<\/td><td>En adelante<\/td><td>$27,150.83<\/td><td>35.00%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">4. Tabla ISR para personas morales<\/h3>\n\n\n\n<p>Las <strong>personas morales<\/strong> (empresas) tambi\u00e9n est\u00e1n obligadas a pagar ISR sobre sus ingresos netos. A continuaci\u00f3n, te mostramos la tabla ISR para personas morales que aplicar\u00e1 para el ejercicio fiscal 2025:<\/p>\n\n\n\n<p>Las empresas aplican una <strong>tasa fija del 30%<\/strong> sobre la utilidad neta anual. A diferencia de las personas f\u00edsicas, no hay escalas progresivas.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">5. Tabla ISR para ingresos por arrendamiento<\/h3>\n\n\n\n<p>Si percibes ingresos por <strong>arrendamiento de bienes inmuebles<\/strong> (alquiler), tambi\u00e9n debes calcular el ISR aplicable a dichos ingresos. A continuaci\u00f3n, la tabla ISR 2025 para arrendamiento:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-stripes\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th><strong>L\u00edmite Inferior (MXN)<\/strong><\/th><th><strong>L\u00edmite Superior (MXN)<\/strong><\/th><th><strong>Cuota Fija (MXN)<\/strong><\/th><th><strong>% sobre excedente del l\u00edmite inferior<\/strong><\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>$0.01<\/td><td>$746.04<\/td><td>$0.00<\/td><td>1.92%<\/td><\/tr><tr><td>$746.05<\/td><td>$6,332.05<\/td><td>$14.32<\/td><td>6.40%<\/td><\/tr><tr><td>$6,332.06<\/td><td>$11,128.01<\/td><td>$371.83<\/td><td>10.88%<\/td><\/tr><tr><td>$11,128.02<\/td><td>$12,935.82<\/td><td>$893.63<\/td><td>16.00%<\/td><\/tr><tr><td>$12,935.83<\/td><td>$15,487.71<\/td><td>$1,182.88<\/td><td>17.92%<\/td><\/tr><tr><td>$15,487.72<\/td><td>$31,236.49<\/td><td>$1,640.18<\/td><td>21.36%<\/td><\/tr><tr><td>$31,236.50<\/td><td>$49,233.00<\/td><td>$5,004.12<\/td><td>23.52%<\/td><\/tr><tr><td>$49,233.01<\/td><td>$93,993.90<\/td><td>$9,236.89<\/td><td>30.00%<\/td><\/tr><tr><td>$93,993.91<\/td><td>$125,325.20<\/td><td>$22,665.17<\/td><td>32.00%<\/td><\/tr><tr><td>$125,325.21<\/td><td>$375,975.61<\/td><td>$32,691.18<\/td><td>34.00%<\/td><\/tr><tr><td>$375,975.62<\/td><td>En adelante<\/td><td>$117,912.32<\/td><td>35.00%<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p>Para quienes tienen ingresos por rentas, esta tabla les permite calcular el ISR en funci\u00f3n de lo que perciban anualmente por el arrendamiento de bienes inmuebles.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"gb-block-image gb-block-image-76041873\"><img decoding=\"async\" width=\"800\" height=\"533\" class=\"gb-image gb-image-76041873\" src=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/tabla-isr-impuesto-sobre-la-renta.jpg\" alt=\"impuesto sobre la renta isr\" srcset=\"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/tabla-isr-impuesto-sobre-la-renta.jpg 800w, https:\/\/www-stg.stelorder.com\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/tabla-isr-impuesto-sobre-la-renta-300x200.jpg 300w, https:\/\/www-stg.stelorder.com\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/tabla-isr-impuesto-sobre-la-renta-768x512.jpg 768w\" sizes=\"(max-width: 800px) 100vw, 800px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%c2%bfque-factores-pueden-afectar-el-calculo-del-isr\"><\/span>\u00bfQu\u00e9 factores pueden afectar el c\u00e1lculo del ISR?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>El c\u00e1lculo del ISR no depende \u00fanicamente de tus ingresos, hay otros factores que pueden influir en la cantidad final que pagar\u00e1s. Aqu\u00ed te mencionamos los m\u00e1s importantes:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Deducciones personales<\/strong>: Algunos gastos pueden ser deducibles de impuestos, lo que reduce tu ingreso gravable y, por lo tanto, el ISR que debes pagar. Entre los gastos m\u00e1s comunes que se pueden deducir est\u00e1n los <strong>gastos m\u00e9dicos<\/strong>, <strong>educativos<\/strong>, <strong>aportaciones voluntarias a fondos de retiro<\/strong>, <strong>primas por seguros m\u00e9dicos<\/strong> y <strong>cr\u00e9ditos hipotecarios<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Exenciones<\/strong>: Ciertos ingresos est\u00e1n exentos de pagar ISR. Esto incluye prestaciones como el aguinaldo, utilidades o indemnizaciones, siempre y cuando no excedan los l\u00edmites establecidos por la ley. Estos ingresos pueden disminuir tu base imponible.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Subsidio al empleo<\/strong>: Este es un apoyo econ\u00f3mico que el gobierno ofrece a personas con ingresos bajos, reduciendo la cantidad de ISR a pagar. Aplica principalmente a trabajadores asalariados cuyo salario no supere ciertos l\u00edmites. El <strong>subsidio<\/strong> es aplicado autom\u00e1ticamente por el empleador y se refleja en los recibos de n\u00f3mina.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Actualizaci\u00f3n de la tabla ISR<\/strong>: Como mencionamos anteriormente, la <strong>tabla<\/strong> se actualiza anualmente, y esto puede afectar los c\u00e1lculos a\u00f1o con a\u00f1o. Es importante verificar siempre que est\u00e9s utilizando la tabla correspondiente al periodo fiscal en curso para evitar errores.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Frecuencia del ingreso<\/strong>: Dependiendo de si recibes ingresos <strong>mensuales<\/strong>, <strong>quincenales<\/strong> o de otra periodicidad, las tablas pueden variar. Los empleadores suelen usar las tablas mensuales para calcular el ISR de sus empleados, pero para efectos de declaraciones anuales, se usan tablas anuales.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p>Tener en cuenta estos factores es clave para realizar un c\u00e1lculo preciso del ISR y, en muchos casos, podr\u00eda permitirte pagar menos impuestos si aprovechas al m\u00e1ximo las deducciones y exenciones permitidas.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"cambios-en-la-tabla-isr-de-los-ultimos-anos\"><\/span>Cambios en la Tabla ISR de los \u00faltimos a\u00f1os<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>La <strong>Tabla ISR<\/strong> se actualiza regularmente para ajustar los rangos de ingresos y tasas a la inflaci\u00f3n y a las pol\u00edticas fiscales del gobierno. Estos cambios buscan que los contribuyentes mantengan su poder adquisitivo, evitando que los aumentos salariales los coloquen en rangos de impuestos m\u00e1s altos sin un incremento real en sus ingresos.<\/p>\n\n\n\n<p>En los \u00faltimos a\u00f1os, los ajustes han incluido modificaciones en los <strong>rangos de ingresos<\/strong>, permitiendo que m\u00e1s personas tributen en rangos inferiores, y cambios en las tasas aplicables a ciertos tramos. Estos ajustes impactan directamente en la cantidad de ISR a pagar, por lo que es esencial revisar la tabla vigente cada a\u00f1o para asegurarte de que est\u00e1s calculando correctamente tu contribuci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"%c2%bfque-pasa-si-no-pagas-el-isr-correctamente\"><\/span>\u00bfQu\u00e9 pasa si no pagas el ISR correctamente?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Adem\u00e1s de las implicaciones contables, incumplir con el pago del ISR puede acarrear consecuencias legales y financieras importantes. Estas son las principales:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Multas y recargos<\/strong>:<br>El <a href=\"https:\/\/www.sat.gob.mx\/home\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\">SAT<\/a> impone multas si el pago del ISR no se realiza a tiempo o si existen errores en el c\u00e1lculo. Adem\u00e1s, se generan <strong>recargos diarios<\/strong> por el retraso, aumentando el monto total a pagar.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Actualizaci\u00f3n de deudas<\/strong>:<br>Las deudas fiscales se ajustan por inflaci\u00f3n, lo que incrementa el monto original adeudado. El SAT actualiza estas cifras para reflejar el valor real de la deuda a lo largo del tiempo.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Auditor\u00edas fiscales<\/strong>:<br>El SAT puede realizar auditor\u00edas y revisiones si sospecha de irregularidades en el pago del ISR. En caso de detectar errores o evasi\u00f3n, podr\u00edan imponer <strong>sanciones adicionales<\/strong> o emprender procesos legales.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Consecuencias penales<\/strong>:<br>En casos de <strong>evasi\u00f3n fiscal intencional<\/strong>, el incumplimiento del pago del ISR puede derivar en sanciones penales, incluyendo multas elevadas y, en situaciones graves, <strong>penas de c\u00e1rcel<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>P\u00e9rdida de beneficios fiscales<\/strong>:<br>Si no pagas el ISR adecuadamente, podr\u00edas perder derechos a <strong>deducciones<\/strong> o <strong>facilidades de pago<\/strong> que otorga el SAT en determinadas circunstancias, lo que podr\u00eda aumentar tu carga fiscal.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"preguntas-frecuentes-sobre-la-tabla-isr-en-mexico\"><\/span>Preguntas frecuentes sobre la Tabla ISR en M\u00e9xico<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfD\u00f3nde puedo consultar la tabla ISR vigente para el a\u00f1o actual?<\/h3>\n\n\n\n<p>Puedes consultar la tabla ISR vigente directamente en el portal oficial del Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT) de M\u00e9xico. Adem\u00e1s, en sitios especializados en temas fiscales, como blogs de contabilidad o plataformas de facturaci\u00f3n, suelen publicarse versiones actualizadas de la tabla cada a\u00f1o.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfC\u00f3mo afectan las deducciones personales al c\u00e1lculo del ISR?<\/h3>\n\n\n\n<p>Las <strong>deducciones personales<\/strong> permiten reducir el monto de tu ingreso gravable, que es la base sobre la cual se calcula el ISR. Esto significa que, al restar gastos deducibles como m\u00e9dicos, educativos o aportaciones voluntarias a fondos de retiro, puedes disminuir el total de impuestos que deber\u00e1s pagar.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 pasa si tengo varios empleos? \u00bfC\u00f3mo afecta esto al ISR?<\/h3>\n\n\n\n<p>Si tienes <strong>varios empleos<\/strong>, es importante informar a cada empleador sobre tu situaci\u00f3n fiscal. En estos casos, uno de ellos actuar\u00e1 como tu empleador principal y calcular\u00e1 el ISR de acuerdo a tu ingreso total. De no hacerlo correctamente, podr\u00edas enfrentarte a un pago insuficiente del ISR y tendr\u00edas que ajustar la diferencia cuando presentes tu declaraci\u00f3n anual.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfEs obligatorio hacer la declaraci\u00f3n anual si soy empleado?<\/h3>\n\n\n\n<p>En general, los <strong>empleados asalariados<\/strong> cuyos ingresos provienen \u00fanicamente de un patr\u00f3n y que no han tenido ingresos adicionales, como por actividades freelance o inversiones, no est\u00e1n obligados a hacer la declaraci\u00f3n anual. Sin embargo, si has tenido deducciones importantes, es recomendable hacerla para obtener un saldo a favor.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u00bfCu\u00e1les son las consecuencias de no pagar el ISR?<\/h3>\n\n\n\n<p>No pagar el ISR puede generar <strong>multas<\/strong>, <strong>recargos<\/strong>, e incluso <strong>auditor\u00edas fiscales<\/strong> por parte del SAT. En casos graves de evasi\u00f3n fiscal intencional, puede haber <strong>consecuencias penales<\/strong>, como multas m\u00e1s severas o penas de c\u00e1rcel. Es importante mantener tu situaci\u00f3n fiscal en orden para evitar estos problemas.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Tabla ISR actualizada en M\u00e9xico: conoce los rangos, cuotas y porcentajes vigentes, aprende a calcular tu impuesto paso a paso y evita errores en tus retenciones.<\/p>\n","protected":false},"author":20,"featured_media":49236,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[297],"tags":[298,306,462,461,460],"class_list":["post-49196","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-autonomos-y-empresas","tag-cfdi-2","tag-economia","tag-sociedad-2","tag-software-de-gestion-2","tag-stel-order-2","no-featured-image-padding"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/49196","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/users\/20"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=49196"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/49196\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/media\/49236"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=49196"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=49196"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www-stg.stelorder.com\/mexico\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=49196"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}